Mi az az ingatlaneladás adó és illeték? Mi várható 2025-ben?

Mi az az ingatlaneladás adó és illeték? Mi várható 2025-ben?

Tulajdonosként az „ingatlaneladás adó” fogalmát mindenképpen ismernie kell! És azt is fontos tudnia, hogy ez nem azonos az illetékkel – hiszen utóbbi már nem az eladót, hanem a vevőt terheli.

Cikkünk segít eligazodni az ingatlaneladás utáni adózás szabályai között, valamint röviden arra is kitérünk, milyen változások várhatók 2025-ben.

Mi az az ingatlaneladás adó?

Amikor ingatlant adunk el, az ebből származó nyereség után személyi jövedelemadót (SZJA-t) kell fizetni. A jövedelem az eladási ár és a korábbi vételár közötti különbség, amelyet csökkenteni lehet bizonyos tételekkel, például:

• Az ingatlan megszerzésével kapcsolatos kiadások (pl. ügyvédi díj)
• Az eladás előtti felújítás költségei, ha azokat számlával igazoljuk, és meghaladják az eladási ár 5%-át

Pontosan mennyit kell fizetni?

Az ingatlaneladás adó, vagyis SZJA mértéke 15%. Csak akkor kell megfizetni, ha magasabb áron kerül értékesítésre a ház, lakás vagy telek, mint amennyiért az illető korábban megvásárolta – mivel csak így keletkezik nyereség. Ahogyan fentebb már írtuk, az adóalapot (jövedelmet) az eladási és vásárlási ár különbözete adja meg.

Az ingatlan megszerzésének időpontja is számít:

• A megszerzés évében és az azt követő évben: a teljes jövedelem adóköteles.
• 2–4 év között: az adóalap összege évente 30%-kal csökken (90,60 majd 30%)
• 5 év után: az ingatlan eladása SZJA-mentes, nincs adófizetési kötelezettség.

Mi az az ingatlanvásárlási illeték?

Az ingatlanvásárlás adó (vagyonszerzési illeték) egy egyszeri kötelezettség, amelyet az ingatlan megszerzésekor kell kifizetni, és (1 milliárd forint alatt) a vételár 4%-át jelenti. A támogatott hitelek (pl. CSOK, Babaváró) teljes illetékmentességet élveznek. 50%-kal kevesebb illetéket kell fizetniük azoknak a 35 év alattiaknak, akik az első lakásukat vásárolják meg, az ingatlan új építésű, és forgalmi értéke nem haladja meg a 15 millió forintot.

Érdekli az ingatlanvásárlás pontos menete? Kattintson, ezt a cikket is olvassa el!

Ingatlanadó – Mi várható 2025-ben?

A 2024 novemberében elfogadott jövő évi adócsomag alapján az ingatlaneladás adó és ingatlanvásárlási illeték mértéke 2025-ben is ugyanennyi marad. 

Néhány fontos változás az ingatlanadózás területén:

• Az új építésű lakóingatlanoknál igénybe vehető kedvezményes, 5%-os áfa-kulcs meghosszabbításra került 2026 év végéig (elhúzódó építkezéseknél akár 2030-ig)
• A műemléki védettségű ingatlanok tulajdonosai több adókedvezményt is élvezhetnek. Ezek közé tartozik a 3 éven túli értékesítést követő adómentesség, az öröklési illetékmentesség, valamint az építményadó alóli mentesség az első három évben.

Új Airbnb szabályozás lép életbe: Azokon a magánszálláshelyeken, ahol a tárgyévet megelőző második évben a vendégéjszakák száma meghaladta a 2 milliót (ez kizárólag Budapest), magasabb adót kell majd fizetni. A lakószobánkénti, éves tételes átalányadó a korábbi 38 400 Ft-ról 150 000 Ft-ra emelkedik.